Le plan de financement à 3 ans

L'équipe Dynamique Entrepreneuriale     04/10/10    
Les trois premières années sont en général déterminantes pour les entreprises. C’est pourquoi il est fortement recommandé de un plan de financement sur ce laps de temps. 

N’oublions pas qu’une bonne structure financière renforce les chances de pérennité de la jeune pousse

Présentation

Il se présente de la même manière que le plan de financement initial.

Il s’agit de mettre :

  • A gauche, les besoins durables tels que les frais d'établissement, les investissements HT, le BFR, l’augmentation du BFR, le remboursement annuel des emprunts à terme, le prélèvement de l'exploitant ou les dividendes distribués
  • A droite, les ressources durables tels que les fonds propres (Apport personnel ou Capital social), les comptes courants d'associés, les primes et subventions, la capacité d'autofinancement, les emprunts bancaires à moyen ou long terme et les autres emprunts (prêts d'honneur...

Comment le remplir

Pour l'année de départ dite Année « N » ou « 1 »

Il s’agit de reprendre le contenu du plan de financement initial pour les ressources et besoins

Dans la colonne "besoin" il faudra également :

  • reporter le montant en capital des emprunts à terme hors intérêts. Les intérêts sont à mettre dans le compte de résultat.
  • indiquer les prélèvements effectués au titre de la rémunération de l’exploitant pour les entreprises individuelles.

Dans la colonne "ressource", il faudra également indiquer le montant de la Capacité d'autofinancement (CAF).

CAF = bénéfices après impôts + dotation aux amortissements

Pour les années « N+1 » ou « 2 » et « N+2 » ou « 3 »

Seuls les éléments apparus au cours de chaque exercice doivent être inscrit.

A noter : Dans les besoins :

  • mettre uniquement l’augmentation du BFR
  • Pour le remboursement annuel des emprunts il s’agit de noter le capital des emprunts remboursés au cours de l'année.  
  • Idem pour le prélèvement de l’exploitant

Dans les ressources, tenir en compte seulement des nouveaux apports des comptes courants d’associés

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